I dipendenti che lavorano da casa godono di maggiore equilibrio tra lavoro e vita privata e altri benefici, e ci sono anche molti vantaggi del telelavoro per i datori di lavoro. Ma il telelavoro comporta anche alcuni problemi di tassazione, tra cui l'oscurità su ciò che gli articoli telelavoratori possono dedurre, i problemi fiscali transfrontalieri e altri. Ecco uno sguardo a ciò che i telelavoratori e i loro datori di lavoro devono considerare al momento dell'imposta.
Detrazione delle tasse per i telelavoratori
La detrazione fiscale dell'home office può presentare risparmi significativi poiché consente di detrarre una parte delle spese sostenute per l'intera casa (ad es. Interessi ipotecari o affitti, servizi pubblici, ecc.). Per ottenere la detrazione (almeno negli Stati Uniti), i telelavoratori devono soddisfare gli stessi requisiti richiesti dai lavoratori autonomi indipendenti e dagli imprenditori che lavorano da casa, oltre a un requisito aggiuntivo. Oltre al tuo ufficio domestico è:
- Uno spazio identificabile separatamente.
- Usato regolarmente ed esclusivamente.
- Come principale sede di attività (o, eventualmente, dove si incontrano i clienti).
I telelavoratori devono anche dimostrare che il loro lavoro da casa è l'accordo per comodità del datore di lavoro, ad esempio, se il datore di lavoro è una società virtuale con team dispersi e non viene fornito alcun incarico ai dipendenti (o che ti assumono fuori dallo stato). Se lavori da casa per il tuo convenienza (per evitare un lungo pendolarismo, ad esempio), l'IRS non consentirebbe la detrazione.
Se lavori da casa come dipendente e gestisci la tua attività dallo stesso ufficio domestico in qualsiasi momento, la situazione è ancora più complicata e potrebbe richiedere la creazione di aree di lavoro distinte.
Altre spese di telelavoro e detrazioni fiscali
Per quanto riguarda le altre spese utilizzate durante il lavoro da casa per i vostri datori di lavoro, come forniture per ufficio, telefono o servizio Internet o mobili e attrezzature informatiche? I proprietari di attività commerciali e gli imprenditori individuali possono detrarre questi elementi come spese aziendali sulla Tabella C IRS, riducendo la loro responsabilità fiscale. I telelavoratori possono detrarre le parti di queste spese che vengono utilizzate esclusivamente per lavorare per il datore di lavoro, ma devono essere richieste come detrazioni dettagliate. Solo le spese che superano il 2% del tuo reddito lordo corretto contano effettivamente con la detrazione dettagliata, quindi in molti casi ottenere rimborsi per le tue spese di lavoro da parte del tuo datore di lavoro sarà più prezioso.
Lavorare da casa per un datore di lavoro in un altro stato o paese
Le questioni fiscali relative al telelavoro transfrontaliero possono essere complicate e potenzialmente dannose per il progresso del telelavoro in generale. Nel luglio 2010, una decisione del tribunale tributario del New Jersey ha imposto alla Telebright Corporation, con sede nel Maryland, di presentare la dichiarazione dei redditi delle società del New Jersey unicamente perché la società aveva un telelavoratore che operava da NJ. Se altri stati (e anche le stesse località) si adeguano, la spesa aggiuntiva e la difficoltà di presentare ulteriori dichiarazioni dei redditi societari potrebbero dissuadere i datori di lavoro dall'assumere i telelavoratori in altri stati o consentire il telelavoro.
Per i telelavoratori, c'è anche il problema della doppia imposizione. I telelavoratori che lavorano da casa part-time possono essere tassati dai loro stati d'origine - e anche al 100% dallo stato del loro datore di lavoro (non solo per le retribuzioni che guadagnano quando sono negli uffici del loro datore di lavoro), secondo una regola chiamata "convenienza del datore di lavoro" ". New York è uno degli stati che applica in modo aggressivo questa regola. Il Telecommuter Tax Fairness Act (HR 260) è stato introdotto nel 2009 per abolire questa pena, ma al momento è ancora in sospeso al Congresso.
Crediti d'imposta e incentivi per il telelavoro
Tra l'altro, a volte ci sono incentivi per i datori di lavoro per consentire più telelavoro e altri tipi di lavoro flessibile. Alcune comunità e organizzazioni governative, ad esempio, offrono crediti alle imprese che supportano il telelavoro, spesso nella speranza di ridurre ulteriormente l'inquinamento e il traffico.
Per ulteriori informazioni su tasse e problemi di telelavoro, consultare la nostra sezione Articoli fiscali e articoli di telelavoro.
Disclaimer: l'autore di questo pezzo non è un professionista fiscale, quindi è importante consultare il proprio consulente finanziario e le pubblicazioni dell'IRS per domande specifiche sulle tasse o su altri argomenti finanziari.
