Quando si sta studiando il telelavoro per un lavoro in un altro paese, noto come telelavoro transfrontaliero, è importante rendersi conto che ci possono essere differenze nel modo in cui ogni paese raccoglie le tasse. Questo vale per paesi come il Canada e gli Stati Uniti e tra stati e province.
Sotto il sistema canadese, le tasse sono basate sulla residenza, non sulla cittadinanza.
Se sei stato in Canada per più di 183 giorni, il tuo reddito, indipendentemente dalla fonte, è tassabile in Canada. Ci sono delle eccezioni per i dipendenti del governo.
Negli Stati Uniti, le tasse si basano su dove si svolge il lavoro e la cittadinanza. Quindi, in base alla cittadinanza, gli Stati Uniti possono tassare i propri cittadini in Canada. Dove esegui il lavoro determina problemi fiscali a livello statale.
Un trattato fiscale è in vigore tra il Canada e gli Stati Uniti. Stabilisce le circostanze per chi ha un credito sulle imposte sul reddito e chi deve pagare il rispettivo paese. Esistono disposizioni per prevenire la doppia imposizione.
Domande e risposte per diversi scenari di telelavoro
Q. Sono un dipendente del governo degli Stati Uniti il cui coniuge è stato trasferito temporaneamente in Canada. Stavo facendo il telelavoro part-time e ora, per evitare ritardi nel traffico ai valichi di frontiera, sono stato approvato per il telelavoro a tempo pieno. Dovrò pagare l'imposta sul reddito canadese sui miei guadagni?
UN. In poche parole, no. In base al Trattato sull'imposta sul reddito in Canada, i dipendenti governativi non sono tenuti a pagare le tasse in Canada. L'articolo XIX stabilisce che "la retribuzione, diversa da una pensione, versata da uno Stato contraente o da una sua suddivisione politica o ente locale a un cittadino di detto Stato per servizi resi nell'esercizio di funzioni di natura governativa, è imponibile solo in tale Stato."
Q. Il mio partner è stato trasferito in Canada per un progetto di lavoro, e il mio datore di lavoro mi consentirà di continuare il mio lavoro in una capacità di telelavoro. Occasionalmente farò viaggi in ufficio per riunioni o altri motivi di lavoro. Devo pagare le tasse sul reddito canadese? Manteniamo ancora una residenza negli Stati Uniti e torniamo nei fine settimana e nei giorni festivi.
UN. Questa persona non è un impiegato governativo, quindi questa situazione è complicata. Poiché le tasse canadesi si basano sulla residenza, è necessario dimostrare che non sei residente in Canada. Una delle chiavi è che stai facendo viaggi all'ufficio di casa e che rinforza il fatto che non sei residente. Mantenere una residenza negli Stati Uniti e tornare a intervalli regolari è anche saggio. È necessario compilare un modulo utilizzato da Revenue Canada per determinare lo stato di residenza. Il modulo è "Determination of Residency NR 74", che puoi scaricare e verificare per vedere cosa è necessario.
Q. Sono un canadese che lavora come imprenditore indipendente in una capacità di telelavoro per un'azienda americana. Tutto il mio lavoro è fatto in Canada. Devo pagare l'IRS?
UN. No. Poiché il sistema fiscale americano si basa sul luogo in cui viene eseguito il lavoro, non si paga alcuna tassa negli Stati Uniti. Tuttavia, si tenga presente che se si viaggia negli Stati Uniti anche per un giorno per questioni relative al lavoro, è possibile che diventi responsabile per il pagamento delle tasse negli Stati Uniti Dovresti dichiarare il tuo reddito in Canada sulle tue tasse, ricordando di convertirlo in fondi canadesi.
Q. Sono canadese e vivo negli Stati Uniti. Il mio datore di lavoro è in Canada e posso usare il telelavoro per mantenere il mio posto di lavoro. A chi pago le mie tasse?
UN. A meno che tu non intenda rinunciare alla tua cittadinanza canadese, paghi comunque le tasse canadesi sul tuo reddito. Potrebbe anche essere necessario pagare le imposte sul reddito dello stato. Controlla con lo stato in cui risiedi, poiché non tutti gli stati hanno imposte sul reddito.
Gestire le tasse sul telelavoro transfrontaliero non è facile e può essere fonte di confusione. Prima di iniziare qualsiasi attività di telelavoro transfrontaliero, scopri tutto ciò che puoi sulle implicazioni fiscali per il tuo scenario specifico. Contatta un professionista delle imposte o un ufficio delle imposte locale e spiega la tua situazione.
È necessario conoscere le implicazioni fiscali che si presentano prima che inizi la disposizione per il telelavoro.
